TNS, Indépendant : les solutions d’épargne individuelles pour optimiser votre retraite obligatoire

Vous êtes travailleur indépendant ou dirigeant d’une entreprise en tant que non-salarié (TNS) ? Vous savez probablement que vos droits à la retraite peuvent être bien inférieurs à ceux des salariés, même avec un revenu égal. 

Cependant, ne vous inquiétez pas, car il existe plusieurs solutions pour compléter vos revenus à la retraite. Investir dans l’immobilier ou mettre en place des dispositifs d’épargne retraite au sein de votre entreprise sont des options courantes. Mais saviez-vous que vous pouvez également épargner à titre individuel pour vous assurer une retraite confortable ? 

Découvrez sans plus tarder les dispositifs d’épargne retraite individuels ainsi que leurs modalités en détail. 

Pourquoi les chefs d’entreprise doivent-ils préparer leur retraite ?

En 1948, les travailleurs indépendants ont refusé d’adhérer au régime général et ont préféré conserver leurs caisses mutualistes dédiées. Bien que cela leur permettait d’avoir des cotisations plus faibles et de consacrer davantage de ressources à leur entreprise, cela a également eu un impact sur le montant de leur pension de retraite.

Aujourd’hui, les travailleurs indépendants continuent à percevoir des pensions de retraite plus basses que les salariés, avec des taux de remplacement moins élevés, en particulier pour les hauts revenus. Les prévisions du Conseil d’orientation des retraites (COR) indiquent que ces taux devraient encore baisser dans les décennies à venir. Il est donc essentiel de rechercher dès maintenant des solutions d’épargne pour préparer sa retraite.

Quelles solutions d’épargne individuelles pour votre stratégie ?

Lorsque les chefs d’entreprise prennent leur retraite, leur revenu peut chuter considérablement, parfois jusqu’à 70 %. Pour éviter une baisse drastique de leur niveau de vie, il est crucial de prendre des mesures dès maintenant pour compléter leurs revenus à la retraite. 

Mais alors, quelle solution choisir pour anticiper cette situation ? 

Le PER

Depuis le début de l’année 2020, les anciens produits d’épargne retraite tels que le PERP, Madelin retraite ou encore, le PERCO ont été remplacés par le Plan d’épargne retraite (PER).

À l’instar de ces prédécesseurs, cette solution d’épargne offre de nombreux avantages fiscaux à l’entrée, tout en permettant de compléter ses revenus de retraite. Pour le PER, les travailleurs indépendants ont le choix entre deux régimes de déduction fiscale :

• L’article 154 bis du Code général des impôts (CGI) ;
• L’article 163 quatervicies du CGI. 

PER 154 bis et déduction des versements du revenu catégoriel 

Selon l’article 154 bis du Code général des impôts, votre déductibilité sera calculée en fonction du bénéfice imposable de votre activité professionnelle :

• Dans le cas où votre bénéfice imposable est inférieur à 43 992€/an, votre plafond de déductibilité annuel sera = 4 113€ / an ;
• Dans le cas où votre bénéfice imposable est supérieur à 43 992€/an, le plafond de déductibilité annuel sera = 10% de votre bénéfice imposable + 15% (Votre bénéfice imposable – 43 992€) ;
• Dans le cas où votre bénéfice imposable est supérieur à 351 936€/an, votre plafond de déductibilité annuel sera = 50 590€ / an.

Comme le plafond de déductibilité est plus élevé dans un contrat PER retraite professionnel, il est recommandé aux Travailleurs Non Salariés (TNS) ou aux Gérants Majoritaires de prioriser ce dispositif pour leurs versements. De cette façon, ils pourront profiter davantage de leur déduction fiscale.

PER 163 quatervicies et déduction des versements du revenu global

Selon l’article 163 quatervicies du CGI, les versements effectués au titre d’un PER peuvent être déduits du résultat net global à concurrence de 10% des revenus d’activité professionnelle ou 10% du plafond annuel de la sécurité sociale, dans le cas où cette dernière est supérieure. 

Il est important de noter que les plafonds de déductibilité des contrats PER 154 bis et 163 quatervicies ne sont pas cumulables entre eux.

Sachez également que, contrairement aux solutions d’épargne précédentes, le Plan d’Epargne Retraite (PER) permet un déblocage anticipé. Selon l’article L224-4 du Code monétaire et financier, il existe 6 cas de déblocage anticipé légaux :

• Le décès du conjoint ou du partenaire de Pacs du titulaire du PER ;
• L’invalidité du titulaire, de son conjoint (ou partenaire de Pacs) ou de ses enfants ;
• Le surendettement du titulaire ;
• L’expiration des droits à l’assurance chômage du titulaire ;
• La cessation d’activité non salariée du plan suite à un jugement de liquidation judiciaire ;
• L’utilisation des sommes pour l’acquisition de la résidence principale (à l’exception des sommes issues de cotisations obligatoires).

L’assurance vie

Vous êtes-vous déjà demandé si l’assurance vie pouvait être une solution pour préparer votre retraite ? Bien que ce ne soit pas son objectif premier, il s’avère que 4 assurés sur 10 ont souscrit une assurance vie dans le but de se constituer une épargne en vue de leur retraite. Et pour cause, ce placement offre de nombreux avantages.

L’un des atouts majeurs de l’assurance vie est la possibilité de se constituer progressivement un capital grâce à des versements réguliers ou ponctuels. Cela permet de planifier et de gérer efficacement son épargne en fonction de ses besoins et de sa situation financière. De plus, il est également possible de transmettre ce capital à ses proches dans des conditions fiscales avantageuses, ce qui en fait un outil de transmission de patrimoine intéressant.

Un autre avantage de l’assurance vie est la flexibilité qu’elle offre en termes de rendement/risque. En effet, il est possible de choisir le niveau de rendement et de risque que l’on souhaite donner à son placement, en fonction de ses objectifs et de son profil d’investisseur. Ainsi, chacun peut adapter son contrat d’assurance vie en fonction de ses préférences et de sa tolérance au risque.

Enfin, il est important de noter que l’assurance vie offre une grande disponibilité de l’épargne en cas de besoin. En effet, contrairement à d’autres produits d’épargne retraite qui sont bloqués jusqu’à la retraite  (tels que les PER et PERP), l’assurance vie permet de retirer son épargne à tout moment en cas de besoin urgent. Cela offre une certaine tranquillité d’esprit et une souplesse financière en cas de coup dur.